Malgré l’incertitude économique, une seule chose est sûre :lLa ville de New York est toujours l’endroit où il faut être. Outre le fait qu’elle abrite certaines des personnes les plus puissantes et les plus influentes du monde, New York compte également une variété d’universités qui produisent chaque année des diplômés talentueux qui sont plus que susceptibles de rester dans leur ville natale à long terme – ce qui signifie que les propriétaires de petites entreprises disposent d’une réserve sans limite de candidats parmi lesquels ils peuvent embaucher.
New York possède une loi qui oblige les petites entreprises à payer les impôts les plus élevés possibles. Non seulement c’est ridicule pour ceux qui débutent et n’ont pas de comptable ou d’avocat coûteux, mais c’est aussi mauvais parce que vous risquez de payer plus d’impôts que ce que votre entreprise gagne réellement.
Le régime de l’imposition de franchise sur les sociétés
L’émergence d’une nouvelle entreprise peut s’accompagner de nombreux défis. Lorsqu’ils décident de créer une société, il est important pour les propriétaires de petites entreprises de la région du pays de comprendre comment se comparent leurs taux d’imposition au niveau de l’État et au niveau fédéral. La décision est souvent motivée par le fait qu’ils atteignent le seuil de croissance où les impôts deviennent significativement plus élevés lorsqu’un propriétaire passe du statut de travailleur indépendant ou de « propriétaire unique » sur l’impôt sur le revenu des personnes physiques à celui de société qui a plus de contraintes comptables mais un taux d’imposition global plus faible si vous êtes suffisamment prospère.
En effet, l’État exige le paiement du montant le plus élevé, quelle que soit la méthode choisie et quel que soit le montant de l’impôt réellement à payer. Les sociétés sont également tenues de payer leur impôt de franchise sur les sociétés à New York ; cependant, en raison des complications du calcul, cela peut parfois sembler écrasant, toutes les possibilités étant interdites par la loi, de sorte qu’il ne reste qu’une seule solution : le taux d’imposition le plus élevé possible, selon la méthode choisie parmi les nombreuses options disponibles.
L’État calcule d’abord le revenu net. Le revenu net est le montant qui reste après avoir soustrait toutes les dépenses et les coûts commerciaux du revenu total d’une entreprise. Le calcul de l’impôt dû sur ce chiffre dépend de la méthode que vous choisissez d’utiliser, car il existe plusieurs méthodes pour calculer les bénéfices ou les pertes comptables afin de les imposer en conséquence :
- Plus-values – Imposées à 6,5 %.
- Minimum fixe – Taxe les entreprises en fonction de leurs recettes brutes
Les sociétés de type S
Une société S est une désignation commerciale qui permet à l’entreprise de transmettre ses revenus et d’être imposée à des taux inférieurs. Les sociétés S sont soumises à l’impôt à New York, mais peuvent utiliser la méthode d’imposition des recettes brutes, ce qui les rend plus abordables que les entreprises traditionnelles.
Pour obtenir le statut de société S, les entreprises new-yorkaises doivent franchir quelques étapes supplémentaires par rapport au simple dépôt du formulaire fédéral. Elles doivent remplir un formulaire supplémentaire de l’État, et si elles ne le font pas, il y aura une conséquence majeure : elles paieront des impôts plus élevés qu’une société traditionnelle. Cela signifie que tous les propriétaires d’entreprises de New York qui envisagent de demander cette désignation doivent s’assurer que tout se passe bien, sous peine de subir de lourdes conséquences.
L’État de New York a récemment réformé ses taux d’imposition afin d’être plus compétitif par rapport aux autres États. En avril 2021, l’État a adopté une loi qui a fait passer les impôts des personnes gagnant plus de 2 millions de dollars de 8,82 % à 10 %. La nouvelle loi comprend trois taux progressifs : 9 %, 10,3 % et 10,9 %. Initialement prévue comme une mesure temporaire jusqu’en 2028, date à laquelle elle reviendrait aux niveaux d’avant 2021.
Les sociétés à responsabilité limitée (LLC)
Les propriétaires de LLC ne paient pas d’impôt sur le revenu personnel sur les bénéfices de l’entreprise et les transmettent à leurs impôts individuels à la fin de l’année lorsqu’ils remplissent leur déclaration personnelle. L’État de New York a des règles spécifiques sur la manière dont une organisation est classée en fonction de ce qu’elle fait, mais beaucoup choisissent de se classer comme des sociétés, qui paient alors des droits de franchise comme les sociétés traditionnelles selon la loi de New York. Les LLC ne peuvent pas éviter les frais d’enregistrement de l’État, mais elles ont une certaine flexibilité quant au montant à payer.
Les entreprises individuelles et les sociétés de personnes
Les sociétés de personnes sont un autre moyen de structurer la propriété et les bénéfices de manière à ce qu’ils reviennent aux propriétaires. Toutefois, contrairement aux LLCs, elles doivent également déposer une déclaration annuelle de revenus auprès de l’IRS en utilisant la même méthode que précédemment. Leur exigence de revenu de base est d’un million de dollars par an. Contrairement aux sociétés S où les propriétaires d’entreprises peuvent avoir à payer à la fois des taux d’imposition personnels et des taux d’imposition des sociétés, ceux qui remplissent des rapports de partenariat n’ont pas à s’inquiéter de payer une double imposition car les partenaires seront imposés à des niveaux individuels indépendamment de ce qui passe d’un partenaire à l’autre au sein de ce type d’association. Les entreprises peuvent bénéficier de tous ces avantages tout en conservant une protection en matière de responsabilité.
Les entreprises individuelles font partie des entreprises les plus rentables à exploiter. Ils n’ont pas à s’inquiéter des droits de dépôt et des taxes de franchise des sociétés, ce qui signifie qu’ils peuvent utiliser ce qui serait de l’argent perdu ailleurs pour d’autres aspects de leur entreprise ou pour des dépenses personnelles. L’entrepreneur individuel paie également l’impôt sur le revenu à un taux proportionnel à son revenu imposable total provenant de l’entreprise, ainsi que les gains d’investissement dont il peut bénéficier au fil du temps.
